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沧州供排水加强预算管理助力企业综合管理提升

来源:河北建设投资集团 日期:2017-08-01 13:06:40

沧州供排水企业不断加强预算管理,发挥其导向和控制作用,始终遵循“预算为生产经营服务”的原则,不断完善预算管理模式,强化预算刚性管理,使预算管理更好服务生产、引导生产,助力企业综合管理提升。

确立组织机构,明晰管理职能。预算管理作为企业综合管理的重要组成,是企业有限资源的合理统筹集约。沧州供排水企业积极创新管理思路,成立了成本控制与预算管理委员会,主任由总会计师担任,企业管理部负责委员会日常工作,委员由业务职能部门负责人担任,从预算的编制、实行、到预算的调整、考核,预管委委员全程参与,确保预算适应生产经营需要。

重视预算编制,汇编装订成册。预算管理工作的核心是“预则立”,企业将预算编制工作分为财务预算和业务(费用控制)预算,财务预算采用财务测算为基础的预算编制模式,合理测算各项财务指标;每年10月份,预管委利用两个月时间,逐项调研审核、反复会审研究,最终汇编形成《费用支出年度预算报告书》,有利于各单位工作集中开展,同时便于企业领导从宏观上了解企业整体资源的综合分配情况。

高效预算实行,形成闭环管理。企业强化预算实行能力,确保预算管理落地。一是明确预算管理的职责分工,将预算监管的职责落实到部门。第二,制定年度预算实行率考核指标,对预算进行年度考核,并将年度预算计划作为生产经营责任书附件,年初集中签订。同时每季度、年度经营分析会,分析预算审批实行情况。第三,在分类管理方面,企业大胆创新,将项目类预算分为AB类。A类是刚性预算,B类是不确定性预算。第四,重新简化了企业内部预算审批程序,对固工作流程进行简化,审批效率大幅提升。如此,预算实施过程由“虚”向“实”转变,实现了闭环管理。

中期调整创新,预算更加“务实”。为使年度预算能贴近生产需要,更好的发挥其导向和控制作用,沧州供排水企业制定了《预算中期调整方案》,主要原则是确保年度预算刚性同时,年中进行适当调整,使基层单位能够根据变化在预算范围内及时调整,使预算更“务实”。

沧州供排水企业将进一步加强预算管理,同时继续服务基层,促进各单位重点工作落地实施,实现整个企业跨越式发展。

(沧州供排水  陈凯供稿)

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